房地稅務目錄總覽

2009/12/08 17:30

    與不動產相關的稅務相當繁雜，有土地增值稅、契稅、房屋稅、地價稅、孳息收益所得稅、遺產稅、贈與稅、營業稅、財產交易所得稅、印花稅.....等。基本上本網站是依主管承辦稅務的機關不同，而將不動產稅務區分為『國稅』與『地方稅』，以使讀者有頭緒知道該找哪個機關辦理，不致跑錯承辦單位浪費寶貴時間。以及依持有不動產或處分不動產來區分為『持有稅』與『移轉稅』，以使讀者明瞭何時該申報、何時該繳納....等，不致因漏報、延繳等而冤枉被罰款、補稅、加徵滯納金...等。

    不動產所涉及之稅務錯綜複雜，常互有牽連關係，若非專業人士實難以全面掌握，為使一般讀者與社會大眾易於瞭解，本人特別將與不動產信託規劃關係較為密切的遺產稅及贈與稅整理歸納在【遺贈稅務目錄總覽】中，另將其它房地產相關稅務整理歸納在【房地稅務目錄總覽】中。當然這並不表示遺產稅及贈與稅只有跟信託節稅規劃有關；像父母幫子女買不動產或親友間的買賣、辦理私人抵押權設定與塗銷、土地分割合併.....等就一定要同時考慮到遺產及贈與稅之相關規定。也不代表信託規劃就無需考量土地增值稅、財產交易所得稅、孳息收益所得稅....等。建議若屬較複雜疑難之房地產稅務規劃，仍應以請教不動產專業人士為宜。

一、認識房地稅務與房地稅務資訊

1.稅務機關通訊錄

2.房屋買賣出租節稅五撇步大公開

3.購屋應付各項稅費介紹(上)

4.購屋應付各項稅費介紹(中)

5.購屋應付各項稅費介紹(下)

6.不動產法拍(強制執行)相關房地稅費

7.與夫妻剩餘財產分配相關的不動產稅賦

8.【信託入門及信託節稅】課程---- (附件1.房地產稅費一覽表)、(附件2.信託相關稅賦)、(附件3.節稅簡表)

9.房地稅務新訊息：土地增值稅新制，自用住宅優惠稅率由【一生一次】放寬為【一生一屋】          

10.請注意房地稅務重大改革新制：特種貨物及勞務稅條例【即俗稱奢侈稅】(內容連結至理財投資目錄總覽)

11.請注意房地稅務重大改革新制：不動產實價登錄 (內容連結至【代書服務目錄總覽】)

12.房地稅務新訊：2012年8月16日【適用自用住宅用地稅率課徵地價稅認定原則】
13.101年度--個人出售房屋未申報或已申報而未能提出證明文件之財產交易所得標準 
      new最新(102年度)個人出售房屋之財產交易所得計算規定 

二、土地增值稅與契稅

1.土地增值稅問與答

2.土地增值稅節稅分享  

3.土地增值稅課稅範圍

4.土地增值稅稅率

5. 土地增值稅罰則

6. 土地增值稅申報案件作業流程  

7. 土地增值稅試算

8.契稅問與答

9.契稅節稅分享

10.契稅課稅範圍

11.契稅稅率及罰則

三、地價稅與房屋稅

回覆讀者提問----如何得知自己的房子是否已使用"自用住宅"的地價稅優惠?

1.地價稅問與答

2. 地價稅節稅分享

3.  地價稅課稅範圍及災害減免

4.地價稅稅率 

5. 地價稅罰則     

6.地價稅自用住宅用地申請作業流程

7.地價稅工業用地申請作業流程

8.房屋稅問與答

9.房屋稅節稅分享

10.房屋稅課稅範圍與災害減免

11.房屋稅稅率及罰則

12.房屋設籍申報案件作業及流程

13.變更房屋使用情形申報案件作業及流程

14.房屋稅課稅現值申請案件作業及流程

15.房屋稅籍證明申請案件臨櫃作業及流程 

四、所得稅與營業稅

1.綜合所得稅申報與房地產有關事項之說明

2. 個人出售房屋申報財產交易所得或損失應檢附之證明文件

3.共同出資購地，未具名者於售地取得利益時，應課徵綜合所得稅

4.切勿短漏報所得

5. 以個人名義承租房屋供執行業務使用之注意事項   

6.利用他人名義分散所得規避綜所稅者，經查獲除補稅外並依法處罰

7.承租人負擔扣繳稅款應如何開立扣繳憑單   

8.個人出租土地供他人自費建屋，應如何申報租賃所得？ 

9.個人仲介買賣取得之佣金，應申報綜所稅 

10.房屋牆面或頂樓出租供他人使用，如何計算租賃所得？ 

11.營利事業倒閉致出租人無法取得扣繳憑單應如何處理？  

12.政府打房----個人出售預售屋，勿忘記申報個人綜合所得稅

五、印花稅及其他稅賦

1.印花稅問與答

2.印花稅節稅分享

3.印花稅課稅方式

4.印花稅稅率及罰則

5.印花稅大額憑證繳納申請案件臨櫃作業及流程

六、特種貨物及勞務稅條例(俗稱奢侈稅)

       ----草案逐條說明、條文、施行細則、補充解釋...等 內容展開 (部分文章連結至【理財投資目錄總覽】)

       ----奢侈稅相關函令解釋 (部分文章連結至【理財投資目錄總覽】)

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